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Cet article s'adresse aux DAF, contrôleurs de gestion et responsables comptables d'entreprises françaises qui se demandent quelle place donner au mobile money et au paiement mobile dans leur politique de dépenses.
Le mobile money pose une question concrète à une direction financière : peut-il servir à payer des fournisseurs, à rembourser des salariés ou à encadrer les dépenses professionnelles ?
La réponse courte tient en une distinction. Dans son acception d'origine, le mobile money est d'abord un moyen de paiement des marchés émergents, utile surtout aux entreprises qui opèrent en Afrique ou en Asie. En France, l'équivalent du quotidien passe par la carte numérisée et le virement instantané, pas par le mobile money au sens strict. Confondre les deux fausse l'analyse et conduit à surestimer un usage qui, pour une entreprise française, reste marginal.
Cet article clarifie ce que recouvre le mobile money, où il compte réellement pour une entreprise, et comment garder la visibilité sur ces paiements.
📌 À retenir
Le mobile money désigne des portefeuilles opérés par des opérateurs télécoms, sans compte bancaire, qui ont traité environ 108 milliards de transactions dans le monde en 2024, principalement en Afrique subsaharienne et en Asie, selon la GSMA.
En France, le paiement mobile ne repose pas sur le mobile money mais sur la carte numérisée (Apple Pay, Google Pay, Samsung Pay) et sur le virement instantané, dont le portefeuille Wero.
Pour une entreprise, le mobile money reste surtout pertinent pour payer des fournisseurs ou des salariés dans les pays où ces portefeuilles sont répandus.
Le paiement mobile par carte représentait 10 % des paiements par carte en France en 2024, contre 7 % en 2023, d'après la Banque de France.
L'enjeu pour la finance est de rattacher chaque paiement mobile à un justificatif et à une carte pilotable, pour ne pas perdre le contrôle de la dépense.
Le mobile money est d'abord un moyen de paiement des marchés émergents
Le mobile money est un portefeuille électronique opéré par un opérateur télécom, utilisable sans compte bancaire, où le numéro de téléphone tient lieu de numéro de compte. Ce modèle permet de transférer, de payer, de retirer ou de stocker de l'argent depuis un simple téléphone. Il est né en Afrique et s'est diffusé sur des marchés peu bancarisés, où des services comme M-Pesa au Kenya l’ont popularisé.
Son échelle est aujourd'hui mondiale, mais concentrée. D'après la GSMA, le mobile money a dépassé deux milliards de comptes enregistrés en 2024 et traité environ 108 milliards de transactions, pour plus de 1 680 milliards de dollars. L'Afrique subsaharienne reste la région la plus active, suivie de l'Asie du Sud-Est.
Ce point est décisif pour une entreprise française : ces chiffres décrivent des marchés où une large part de la population n'a pas de compte bancaire, pas le marché français. Les appliquer à la France reviendrait à décrire un usage qui n'existe pas ici sous cette forme.
En France, le paiement mobile passe par la carte et le virement instantané
En France, le paiement mobile désigne le règlement par portefeuille numérique adossé à une carte ou à un compte bancaire, pas le mobile money au sens des télécoms. Deux familles coexistent : les portefeuilles adossés à une carte, comme Apple Pay, Google Pay et Samsung Pay, qui numérisent une carte existante, et les applications de virement entre particuliers comme Wero, adossées à un compte bancaire.
Le paiement mobile par carte a connu la plus forte progression de tous les moyens de paiement en 2024. Selon la Banque de France, il a augmenté de 53,6 % en volume, pour atteindre 2,4 milliards de transactions, et de 57,6 % en valeur, soit 56 milliards d'euros. Il représente désormais 10 % de l'ensemble des paiements par carte, contre 7 % en 2023.
Le second moteur est le virement instantané, qui a atteint 600 millions d'opérations en France en 2024, en hausse de 46,5 %, toujours selon la Banque de France. Depuis janvier 2025, la réglementation européenne impose une parité tarifaire avec le virement classique, ce qui le rend gratuit sur la plupart des plateformes de banque en ligne. C'est dans ce contexte que Wero a été déployé en France en octobre 2024, en remplacement de Paylib et de ses 35 millions d'inscrits, d’après le Groupe BPCE.
Payer des fournisseurs et des salariés en mobile money reste possible sous conditions
Le mobile money peut servir à payer un fournisseur ou un salarié, mais surtout dans les pays où ces portefeuilles sont le moyen de paiement courant. Un salarié en déplacement ou expatrié peut recevoir des fonds en monnaie locale sur son portefeuille, et un fournisseur local peut être réglé de la même façon. De nombreux pays autorisent aussi les transferts d'un portefeuille à l'autre au-delà de leurs frontières, mais la couverture varie fortement selon les destinations, ce qui rend l'usage transfrontalier réel mais inégal.
Pour une entreprise française, l'intérêt est donc géographique avant tout. Une société qui exploite des bureaux ou des équipes en Afrique ou en Asie peut avoir besoin d'envoyer rapidement des fonds à des collaborateurs sur le terrain, là où l'ouverture d'un compte bancaire local serait lente ou impossible.
En revanche, pour les dépenses réalisées en France ou en Europe, le mobile money n'apporte pas d'avantage : la carte de paiement numérisée et le virement instantané couvrent les mêmes besoins avec une meilleure intégration comptable.
Le mobile money reste surtout pertinent pour les activités liées à l'Afrique
Pour une entreprise, le mobile money devient réellement utile dès que son activité touche des marchés où ce rail domine. En Afrique subsaharienne, où le taux de bancarisation reste faible, payer un prestataire ou un salarié via un portefeuille télécom est souvent plus rapide et plus fiable qu'un virement bancaire international classique.
Cette pertinence tient à l'infrastructure locale, pas à une supériorité technologique générale. Les opérateurs comme Orange Money ou MTN Mobile Money y jouent un rôle d'agent financier de proximité, avec un réseau de points de retrait physique qui n'a pas d'équivalent en France.
Une direction financière peut donc traiter le mobile money comme un moyen d'encaissement et de décaissement local, à réserver aux flux liés à ces zones, tout en centralisant le pilotage de la dépense sur un outil unique côté siège.
Comparer les solutions de paiement mobile pour une entreprise française
Le bon cadre de décision consiste à distinguer trois familles de solutions selon la géographie et le besoin de contrôle. Le tableau ci-dessous les compare sur les critères qui comptent pour une direction financière.
Critère | Portefeuille mobile money (télécom) | Portefeuille carte (Apple Pay, Google Pay, Wero) | Plateforme de gestion des dépenses |
|---|---|---|---|
Zone d'usage principale | Afrique, Asie, marchés peu bancarisés | France et zone euro | Europe multi-entités |
Compte bancaire requis | Non | Oui, carte ou compte adossé | Oui |
Contrôle par la finance | Faible, hors système comptable | Moyen, selon la carte sous-jacente | Élevé, plafonds et règles intégrés |
Suivi des justificatifs | Manuel | Manuel | Automatisé |
Intégration comptable | Limitée | Partielle | Native |
La lecture est simple. Pour des flux locaux en Afrique ou en Asie, le portefeuille mobile money reste le plus adapté. Pour les achats du quotidien en France, le portefeuille adossé à une carte suffit. Pour garder la visibilité sur l'ensemble, une plateforme de gestion des dépenses centralise cartes, notes de frais et paiements fournisseurs.
Comptabiliser un paiement par mobile ou par carte mobile suit les règles habituelles
Un paiement réalisé par mobile money ou par carte numérisée se comptabilise comme n'importe quel paiement électronique : il doit être rattaché à une pièce justificative et enregistré au débit du compte concerné. Le moyen de paiement ne change pas la nature comptable de la dépense.
Deux points appellent la vigilance d'une direction financière française. D'abord, la conservation des justificatifs : d'après economie.gouv.fr, les pièces comptables et leurs justificatifs se conservent 10 ans, tandis que les documents fiscaux se conservent 6 ans. Ensuite, la TVA : un paiement par téléphone n'exonère pas de la collecte d'un justificatif conforme, indispensable à la récupération de la TVA.
Pour les paiements en devises, le taux de change appliqué et les frais doivent être tracés opération par opération, faute de quoi le rapprochement bancaire et la justification des montants deviennent laborieux. C'est précisément là qu'un suivi manuel de portefeuilles mobiles montre ses limites.
Centraliser les dépenses et les paiements internationaux sur une seule plateforme
Une plateforme de gestion des dépenses répond au vrai besoin d'une entreprise française : garder le contrôle sur chaque paiement, quel que soit le rail utilisé. Spendesk réunit dans un même flux les cartes de paiement, les notes de frais, les factures fournisseurs et le pilotage budgétaire, avec des plafonds et des règles d'approbation appliqués avant la dépense, pas après.
La finance fixe des plafonds par carte et des restrictions par catégorie ou par commerçant, appliqués en temps réel plutôt que constatés en fin de mois.
Les paiements internationaux via Wise Platform permettent, selon Spendesk, de régler factures et remboursements à l’étranger dans 30 devises, ce qui répond aux besoins transfrontaliers sans passer par un portefeuille mobile local.
Chaque dépense est rattachée à son justificatif puis synchronisée avec l'outil comptable, ce qui sécurise la TVA et le rapprochement.
Deux éléments de crédibilité comptent pour une direction française. Spendesk est un établissement de paiement agréé par l'ACPR (numéro 17518), un ancrage réglementaire français utile en interne comme en audit. Et selon Spendesk, l'entreprise est devenue en juin 2025 la première plateforme de gestion des dépenses et de procurement rentable en Europe, un signal de stabilité pour un choix d'outil de long terme.
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Laurence Kermorgant
Laurence Kermorgant est rédactrice web SEO. Diplômée d'expertise comptable, Laurence a 30 ans d'expérience professionnelle dans les métiers de la banque, du commissariat aux comptes et de la finance d'entreprise. Elle a exercé principalement dans les secteurs de l'agroalimentaire et de la métallurgie, tant dans des PME françaises que des groupes anglo-saxons et américains.
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