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Wenn Unternehmen wachsen und skalieren, ist die Entwicklung eines gut strukturierten Finanzteams mit strategischer Ausrichtung entscheidend. Ein effektives Finanzmanagement sorgt dafür, dass Budgets, Cashflow und Umsatz im Gleichgewicht und gut dokumentiert sind.
Damit diese Balance skalierbar bleibt, braucht es klare FP&A‑Prozesse und die richtige FP&A‑Software, die Planung, Reporting und Zusammenarbeit im gesamten Unternehmen unterstützt.
Doch nachhaltige Rentabilität erfordert mehr als nur einwandfreie Buchhaltung.
Zusätzlich zur präzisen Erfassung von Transaktionen und Investitionen müssen gute Finanzteams auch die besten Chancen und Strategien identifizieren, um das Unternehmen voranzubringen.
Hier kommen FP&A‑Teams ins Spiel. Diese Analyse liefert der Geschäftsführung die Werkzeuge, um das Unternehmen in die richtige Richtung zu steuern. Schauen wir uns das genauer an.
Was ist Financial Planning & Analysis (FP&A)?
FP&A steht für „Financial Planning and Analysis" – eine besonders wichtige Rolle für wachsende Unternehmen. Diese Teams konzentrieren sich auf strategische Finanzen durch Analyse, Budgetplanung und Forecasting, um der Geschäftsführung und dem Aufsichtsrat umsetzbare Erkenntnisse zu liefern.
Die FP&A Bedeutung reicht damit über reine Berichterstattung hinaus: Es ist die Disziplin der Finanzplanung und Analyse (FP&A), die operative Daten in Entscheidungen für die strategic planning übersetzt.
Das übergeordnete Ziel: bessere, fundierte Entscheidungen für das Unternehmen zu treffen.
Buchhaltung und FP&A sind beide Teil des Finanzteams eines Unternehmens. Buchhalter:innen und Financial Controller sind für die Dokumentation von Unternehmensausgaben und Budgets verantwortlich. FP&A-Spezialist:innen hingegen bewerten vergangene und aktuelle Unternehmensfinanzen, Verhaltensweisen und Daten, um die Geschäftsführung bei ihren Entscheidungen für die Zukunft zu beraten. Dabei nutzen sie historische und aktuelle Daten für Szenarien, Forecasts, ad hoc‑Analysen und Financial Modeling.
FP&A-Teams berechnen und analysieren Daten und Trends. Darüber hinaus helfen sie dabei, dieses Wissen in die Grundlage für langfristiges finanzielles Wachstum, Stabilität und Erfolg des Unternehmens zu verwandeln.
Praktisch jedes Unternehmen hat Buchhalter:innen, doch überraschend wenige Finanzteams verfügen über dedizierte FP&A-Expert:innen. Studien zeigen, dass nur 3 % der Unternehmen über vollständig aufeinander abgestimmte und integrierte strategische, operative und finanzielle Planungsprozesse verfügen.
Der größte Bedarf für diese Kompetenzen entsteht, wenn Unternehmen sehr schnell wachsen. Wenn Ihr Geschäftsmodell und Ihre Umsätze relativ stabil und vorhersehbar sind, gibt es nicht viel aus Prognosen und Analysen zu lernen.
Doch wenn Sie neue Produkte auf den Markt bringen, neue Marktsegmente ansprechen oder sogar international expandieren, müssen Sie sicherstellen, dass Ihr Kapital gut investiert ist.
Zentrale Ziele für FP&A-Teams
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Finanzprognosen existieren in Unternehmen jeder Größe, wenn auch in unterschiedlichem Komplexitätsgrad. Wenn Startups zu KMU und darüber hinaus skalieren, ist es vorteilhaft, zertifizierte FP&A-Analyst:innen und -Berater:innen einzustellen. Diese Expert:innen führen fortgeschrittene Finanzplanung und Modellierung durch, um Wachstum zu fördern und zu beschleunigen.
Jede Organisation muss ein Ziel haben, eine Daseinsberechtigung. Es ist die Aufgabe von Financial Planning and Analysis, die Schritte zu diesem Ziel spezifisch, messbar, erreichbar, realistisch und terminiert darzustellen, den Erfolg zu messen und datenbasierte Erkenntnisse anzuwenden, um den Plan kontinuierlich zu verfeinern und das Ziel im Blick zu behalten.
– Anders Liu-Lindberg, A history of planning: How did we get here?Hervorragende FP&A-Teams sind versiert in Problemlösung und Risikomanagement. Ihre Hauptziele sind:
Die Unternehmensführung bei den besten Entscheidungen unterstützen, um das Unternehmenswachstum zu skalieren und finanzielle Ziele zu erreichen.
Bewerten, wie die Ergebnisse vergangener und aktueller finanzieller Aktivitäten künftige Investitionen beeinflussen – und diese Erkenntnisse an Führungskräfte und Stakeholder kommunizieren.
Die gesamte Unternehmensleistung verbessern, indem finanzielle Risiken reduziert, der Cashflow optimiert und Umsatzkanäle erweitert werden.
FP&A-Teamstruktur und Funktionen
FP&A-Expert:innen sind Teil des Finanzteams des Unternehmens, das vom CFO (Chief Financial Officer) geleitet wird. Strategische Finanzteams sind je nach Unternehmensgröße unterschiedlich strukturiert – mit einem oder mehreren Analyst:innen, Manager:innen und oft einem FP&A-Director in größeren Unternehmen.
Die Hauptfunktionen des Teams umfassen Finanzanalyse, Planung und Entscheidungsunterstützung für die Geschäftsführung. Hier ist eine Übersicht der Rollen, die Sie in einem FP&A-Team finden können, und was sie tun:
Financial Analyst
Analysieren und verfolgen die Finanzdaten des Unternehmens, einschließlich der Überwachung aller Umsätze, Ausgaben und Kosten
Messen die finanzielle Performance und identifizieren Muster und Trends, indem sie Prognosen mit tatsächlichen Ergebnissen vergangener Ausgabengewohnheiten und Investitionsentscheidungen vergleichen
Erstellen GuV-Berichte und weitere Reports zur finanziellen Performance für die Geschäftsführung
FP&A Manager
Arbeiten eng mit der Geschäftsführung und dem Aufsichtsrat zusammen
Analysieren die Ergebnisse von Geschäftsentscheidungen, um die finanzielle Gesundheit zu bewerten und kurz- und langfristige Finanzstrategien zu bestimmen
Erstellen Budget-Forecasts für verschiedene Szenarien mit Modellierungen zur Identifizierung von Risikofaktoren, die das langfristige Unternehmenswachstum beeinflussen könnten
Beraten die Unternehmensführung, wie Investitionsstrategien und Ressourcenzuteilung, neue Umsatzkanäle und Kosteneinsparungen verbessert werden können
FP&A Director
Leitet das FP&A-Team und verwaltet das Gesamtsystem für strategische Finanzanalyse und Berichterstattung
Etabliert die Prozesse für Finanzplanung, Zuteilung von Quartals- und Jahresbudgets sowie Forecasting der Unternehmensfinanzen
Analysiert und kommuniziert zentrale finanzielle Erkenntnisse und übergeordnete Empfehlungen an die Führungsebene, um das Unternehmen effektiv zu skalieren
Verbessert und optimiert das strategische Finanzsystem und den Planungsprozess
Kernverantwortlichkeiten von FP&A-Teams
Was tun FP&A-Teams also konkret? Sie bewerten die Geschäftspläne der Führungsebene und beraten, wie diese am besten umgesetzt werden können. Als Expert:innen für Finanzberatung erstellen sie detaillierte Aktionspläne für das Management, oft unter Verwendung von Finanztools und Automatisierungssoftware.
Um Stakeholdern einen umfassenden Überblick über die finanzielle Performance des Unternehmens zu geben und beim Erreichen der Ziele zu helfen, müssen FP&A-Teams im Laufe des Geschäftsjahres regelmäßig drei zentrale Finanzberichte erstellen:
Gewinn-und-Verlust-Rechnung (GuV). Dieses Dokument, auch Einkommensrechnung genannt, berechnet Umsätze, Kosten und Ausgaben des Unternehmens als Gewinne und Verluste über einen bestimmten Berichtszeitraum.
Bilanz. Diese fasst die finanzielle Gesundheit eines Unternehmens zusammen und zeigt, wie viel in das Unternehmen investiert wurde und von wem. Sie zeigt, ob das Unternehmen profitabel ist, basierend auf dem Verhältnis der Unternehmensliquidität zu seinen Verbindlichkeiten. Alle Unternehmensvermögen und Eigenkapital sollten mit den finanziellen Verbindlichkeiten des Unternehmens im Gleichgewicht sein, um eine korrekte Bilanz zu gewährleisten.
Kapitalflussrechnung. Ergänzend zur GuV und Bilanz misst dieses Dokument den genauen Zu- und Abfluss von Bargeldtransaktionen im Unternehmen über einen bestimmten finanziellen Berichtszeitraum.
Über Finanzberichterstattung hinaus sind FP&A-Teams auch dafür verantwortlich, diese Daten zu interpretieren und in umsetzbare Erkenntnisse für künftige Strategien zu übersetzen.
Zu den Kernverantwortlichkeiten von FP&A-Teams gehören:
Strategische Finanzplanung. Definition kurz- und langfristiger Finanzstrategien und Erstellung konkreter Vorschläge zur Optimierung von Betriebskosten und Unternehmensleistung.
Budgetierung und Forecasting. Erstellung und Analyse von Budgets für verschiedene Szenarien sowie Prognosen, welche internen und externen Faktoren die Ergebnisse beeinflussen würden.
Risikomanagement. Minimierung finanzieller Risiken durch Identifizierung und Vermeidung potenzieller negativer Folgen bestimmter Investitionen oder Geschäftsentscheidungen.
Entscheidungsunterstützung. Beratung der Unternehmensführung bei operativen Finanzprozessen wie Ressourcenzuteilung für Teambudgets sowie Unterstützung bei wichtigen Geschäftsentscheidungen wie Fusionen und Übernahmen.
Ein zentraler Teil dieses Prozesses ist die Erstellung von Finanzmodellen zur Vorhersage künftiger Einnahmen, Ausgaben und Cashflows. Ein solches Modell ist das 3-Statement-Modell, das GuV, Bilanz und Kapitalflussrechnung in ein dynamisches Modell integriert.
SP&A – die Kategorie der Zukunft
Neben der periodischen Analyse durch FP&A gewinnt ein komplementärer Ansatz an Bedeutung, der Entscheidungen im Moment ihrer Entstehung unterstützt: SP&A (Spend Planning & Analysis).
SP&A verankert strategische Finanzziele im Tagesgeschäft – genau dort, wo Ausgabenentscheidungen entstehen.
Anders als klassisches FP&A, das primär periodisch berichtet und analysiert, liefert SP&A Echtzeit‑Kontext, Benchmarks und Guardrails direkt in Freigabe‑ und Einkaufsprozessen. So werden Budgets aktiv gesteuert, Abweichungen früh erkannt und Ausgaben bewusster getätigt. Spendesk ist Vorreiter dieser Kategorie und prägt deren Verständnis im europäischen Markt.
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Intelligentes Ausgabenmanagement beschleunigt FP&A
Operativ wird SP&A durch modernes Ausgabenmanagement greifbar – mit Echtzeit‑Transparenz und klaren Richtlinien im Prozess.
Zweifellos sind Finanzdaten entscheidend für eine effektive Finanzplanung, und die Verfolgung der Unternehmensausgaben ist ein wichtiger Teil davon. Bei Unternehmen, die Firmenkarten und traditionelle Buchhaltungsmethoden verwenden, haben Finanzteams kaum Einblick in den Cashflow, bis sie die Bücher am Monats‑ oder Quartalsende schließen.
Einfach ausgedrückt: Diese manuellen Finanzprozesse machen es sehr schwierig, Budgets proaktiv und intelligent zu verteilen.
Automatisierte Ausgabenmanagement‑Tools wie Spendesk lösen dieses Problem, indem sie Ihnen mehr Kontrolle und Echtzeit‑Transparenz über alle Unternehmensausgaben, Mitarbeitendenspesen und Erstattungen bieten. Mit verbessertem Cashflow‑Management können Finanzteams Budgets im Laufe des Monats effektiver zuweisen und Ausgaben unterstützen, die das Unternehmenswachstum wirklich skalieren.
Mehr Kontrolle und Klarheit über Budgets in Echtzeit ermöglicht es Financial Analysts außerdem, Finanzprognosen mit höherer Genauigkeit zu planen und zu erstellen – sodass sie die Unternehmensführung zu noch besseren Geschäftsentscheidungen führen können.
Eine Ausgabenmanagement‑Software kann die Produktivität Ihrer Buchhaltungs‑ und FP&A‑Teams zusätzlich beschleunigen, indem Finanzdaten und ‑prozesse in einer zentralisierten Plattform konsolidiert und automatisiert werden. Spendesk befähigt jedes Mitglied des Finanzteams, effizienter und selbstbewusster zu arbeiten, und verbessert gleichzeitig die Zusammenarbeit mit Nicht‑Finanzmitarbeitenden und der Führungsebene.
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