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Un virement fournisseur qui bloque, c’est rarement spectaculaire. Jusqu’au moment où cinq paiements restent coincés dans la même campagne de règlement.
Le fichier est prêt. Les validations sont passées. La trésorerie a été cadrée. Et pourtant, certains virements reviennent avec un statut “rejeté” ou “en attente de vérification”. Pas à cause d’un IBAN invalide, ni d’un problème de fonds. Simplement parce que le nom enregistré dans votre référentiel fournisseur ne correspond pas exactement au titulaire réel du compte bancaire.
Depuis le 9 octobre 2025, ce contrôle est devenu un passage obligé pour les virements SEPA. Avec le Verification of Payee (VoP), imposé par le Règlement (UE) 2024/886, les banques doivent vérifier la cohérence entre le bénéficiaire saisi et le titulaire de l’IBAN avant d’exécuter un virement standard ou instantané. Quand la correspondance ne passe pas, le paiement peut être ralenti, suspendu ou renvoyé dans le circuit de vérification.
Et ce n’est qu’une partie du sujet. À partir de novembre 2026, une autre exigence viendra renforcer la pression sur la qualité des données fournisseurs : les adresses utilisées dans les paiements transfrontaliers devront respecter un format structuré ou hybride conforme à ISO 20022.
Pour les équipes AP, le message est clair : les données fournisseurs ne sont plus un simple sujet d’administration. Elles deviennent un point de contrôle critique dans l’exécution des paiements, la continuité des opérations et la prévention de la fraude au virement.
Le Verification of Payee impose un contrôle IBAN systématique sur chaque virement SEPA
Depuis le 9 octobre 2025, chaque virement SEPA fait l'objet d'une vérification automatique entre le nom du bénéficiaire renseigné et le titulaire réel du compte IBAN. Cette obligation découle du Règlement européen (UE) 2024/886.
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Le mécanisme repose sur quatre résultats : "Match" (le virement s'exécute), "Almost Match" (écart mineur, virement autorisé avec avertissement), "No Match" (divergence significative, virement suspendu) et "No Response" (la banque du bénéficiaire n'a pas répondu, délai possible). Ces quatre scénarios expliquent désormais une part croissante des délais de virement bancaire constatés par les équipes comptables.
Ce contrôle d'iban s'applique à chaque opération sans exception : "SAS Dupont Matériaux" vs "Dupont Matériaux SAS" donne un "Almost Match" ; "Dupont Fournitures" donne un "No Match" et bloque le paiement. Dans les systèmes bancaires anglophones, ce mécanisme est désigné sous les termes iban control ou control iban. Pour les virements en zone SEPA, la structure de l'IBAN et du code BIC/SWIFT conditionne directement la bonne exécution de ces contrôles.
Les virements SEPA suspendus révèlent un problème de qualité des données fournisseurs
La majorité des virements SEPA suspendus ne sont pas liés à une fraude : ils résultent d'incohérences dans le référentiel fournisseurs. Noms légaux obsolètes, IBAN non mis à jour après un changement de banque, abréviations non conformes, accents manquants : autant d'écarts qui déclenchent un "Almost Match" ou un "No Match". Controler iban à la main, cas par cas, devient rapidement ingérable sans processus structuré, et complique par ricochet le rapprochement bancaire.
Depuis le 6 mai 2026, le Fichier national des comptes bancaires signalés pour risque de fraude (FNC-RF), instauré par la loi 2025-1058 et géré par la Banque de France, ajoute une couche supplémentaire : les banques peuvent désormais bloquer un virement vers un IBAN signalé dans ce registre, même si la correspondance nom/IBAN est correcte.
Un cas concret. Un RAF lance sa campagne un vendredi après-midi. Douze alertes "No Match". L'analyse révèle des écarts de forme juridique, deux fournisseurs ayant changé de banque sans notification, et une tentative de fraude au virement bancaire détectée par le VoP. Résultat : clôture reportée au lundi, risque de pénalités de retard.
Le contrôle IBAN constitue un rempart contre la fraude au virement fournisseur
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Le schéma classique de fraude au virement : un fraudeur usurpe l'identité d'un fournisseur et demande par email un changement de coordonnées bancaires. L'équipe met à jour la fiche. Au virement suivant, les fonds partent vers un compte contrôlé par le fraudeur. Garantir le paiement sécurisé de ses fournisseurs passe désormais par des contrôles automatisés en amont de chaque exécution.
Avant le VoP, le seul recours était un rappel téléphonique rarement appliqué de façon systématique. Le contrôle IBAN au moment de l'exécution change la donne : si l'IBAN transmis par le fraudeur ne correspond pas au fournisseur légitime, le PSP renvoie "No Match" et suspend le virement avant tout mouvement de fonds. Les fraudes aux notes de frais exploitent des vecteurs similaires : la vigilance sur les données bancaires doit couvrir l'ensemble des flux de paiement.
Un cas concret. Le DAF d'une ETI reçoit un email demandant un changement de RIB pour un prestataire. La fiche est mise à jour. Au prochain virement, le VoP renvoie "No Match". Résultat : tentative de fraude déjouée. Sans le VoP, les fonds auraient été transférés sans alerte.
Cinq étapes pour fiabiliser les coordonnées fournisseurs avant une campagne de règlement
Auditer le référentiel fournisseurs
Comparez les dénominations enregistrées avec les données officielles (SIRENE, Infogreffe, registres européens). Pour récupérer les informations sur l'IBAN, le nom et le prénom associés à chaque compte, sollicitez directement vos fournisseurs pour confirmation écrite de leurs coordonnées bancaires. Identifiez les écarts sur la forme juridique, les accents et les abréviations.
Standardiser le format des noms
Le nom légal complet, tel qu'enregistré au registre du commerce, est la seule référence valide. Harmonisez la position de la forme juridique (SAS, SARL, SA) selon un modèle unique. Des noms cohérents accélèrent aussi le traitement des factures fournisseurs et le rapprochement automatique.
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Valider les IBAN actifs
La clé de controle iban (deux chiffres après le code pays) permet un premier filtre : un IBAN invalide selon l'algorithme MOD-97 signale une erreur de saisie ou un numéro fabriqué. Un iban controller intégré à Excel ou à votre logiciel de gestion automatise cette vérification. Dans les outils multilingues, ce mécanisme est parfois appelé iban nummer controle.
Important : cette validation de format est distincte du VoP. La clé de contrôle vérifie la cohérence mathématique d'un IBAN en local ; le VoP interroge la banque du bénéficiaire en temps réel pour confirmer la correspondance nom/IBAN.
Instaurer un workflow de mise à jour des coordonnées bancaires
Tout changement de RIB doit déclencher une double vérification : rappel téléphonique au numéro connu (pas celui de l'email de demande) et réception d'un RIB sur papier à en-tête officiel. Sans exception.
Préparer les fichiers de virement au format ISO 20022
Avant novembre 2026, vos fichiers de paiement devront inclure des adresses structurées (rue, code postal, ville, pays) au lieu de blocs en texte libre, comme le précisent l'AFTE et le CFONB. Anticiper évite de le subir en urgence lors des premiers rejets.
L'automatisation AP réduit le risque de rejet au moment du virement
Lorsque chaque paiement fournisseur par virement SEPA déclenche un contrôle de correspondance, la qualité des données doit être garantie en amont, pas corrigée au fil des rejets. L'automatisation pour les DAF couvre désormais l'intégrité des données de paiement, pas seulement la collecte de justificatifs.
Les fonctionnalités à rechercher : enregistrement fournisseur avec champs structurés (dénomination légale, SIREN, IBAN validé), approval workflows dédiés aux modifications de coordonnées bancaires, génération de fichiers de virement SEPA à partir de données pré-validées. La comptabilisation automatisée des paiements s'appuie directement sur la fiabilité de ce référentiel pour éviter les anomalies en aval.
Spendesk, en tant que plateforme de gestion des factures fournisseurs et des paiements, structure ce processus de bout en bout : création fournisseur avec coordonnées vérifiées, workflow d'approbation multi-étapes pour toute modification d'IBAN, génération de fichiers à partir de données validées. Spendesk est un établissement de paiement agréé par l'ACPR (n°17518), opérant sous le même cadre réglementaire qui impose le Verification of Payee.
Vos données fournisseurs survivront-elles au prochain contrôle VoP ?
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Maxime Reding
Originaire du Luxembourg et diplômé de la Rotterdam School of Management, il apporte un esprit analytique aigu et une expérience en gestion stratégique à notre équipe financière. Maxime a rejoint Spendesk en 2021 et a progressé régulièrement dans les rangs depuis, devenant notre ingénieur financier résident.
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